Понятие и формы банковского кредита.

Сущность банковского кредита. Это понятие можно рассматривать в разных аспектах – в функциональном, экономическом  и правовом.

формы банковского кредитаТак, с практической точки зрения, банковский кредит рассматривает взаимоотношения кредитора и заемщика через предоставление первыми (банками и кредитными организациями) денежных средств вторым (физическим и юридическим лицам) на определенный срок  с соблюдением условий срочности, возвратности, платности и, зачастую, материальной обеспеченности. Предметом банковского кредита, в отличие от предмета займа, всегда выступают денежные средства (займом могут быть как деньги, так и определенные вещи).

С экономической точки зрения, банковский кредит – это предоставление ссудного капитала банком либо кредитной организацией заемщику взаймы. Целью банковского кредита по данному определению является получение прибыли в виде банковского или ссудного процента, ставка которого устанавливается по соглашению сторон кредитного договора с учетом установленной средней её нормы в данное время, в данном месте и при данных условиях кредитования.

Рассмотрение правового аспекта банковского кредита позволяет сформулировать следующее его определение – договорное обязательство, согласно которому кредитор (банк или иное кредитное учреждение) обязуется передать денежные средства заемщику в предусмотренной в договоре сумме и на оговоренных в соглашении условиях; заемщик же, в свою очередь, обязуется вернуть полученные денежные средства кредитору и уплатить проценты за их использование.

Формы банковского кредита.

1. Контокоррентный (текущий) кредит. Это кредит, открываемый по специальному контокоррентному счету, представляющему собой сочетание ссудного и текущего счетов. Контокоррентный счет открывается по специальному поручению клиента, и содержит все операции клиента с банком.

По условиям данной формы кредитования, банком устанавливается (указывается в кредитном соглашении) для заемщика определенный лимит денежных средств. Его размер определяется средствами заемщика, прочностью связей с банком, масштабами его деятельности, основными характеристиками кредито- и, в частности, платежеспособности. Контокоррентный кредит предоставляется как с обеспечением, так и без него.

Периодически (раз в квартал, полугодие) банк выполняет расчеты, в ходе которых определяются приток и отток денежных средств клиента и устанавливается фактический размер кредита по контокоррентному счету.

При рассмотрении данной формы банковского кредитования следует упомянуть такую её разновидность как овердрафт.

Овердрафт – это разновидность краткосрочного банковского кредитования. Её истоки исходят из Англии. Согласно ей, банк дает возможность клиенту производить расчеты чеками сверх остаточной на текущем счету суммы. Причем данное право предоставляется лишь наиболее «верным» клиентам. При предоставлении овердрафта между банком и клиентом заключается дополнительный договор, в содержание которого входит установленный предельный срок возмещения образовавшегося долга и процент отчислений банку за оказание данной услуги.

На сегодняшний день овердрафт особенно распространен при использовании кредитных карточек, а также при чековых формах расчета.

2. Онкольный кредит. Данное название имеет английское происхождение и дословно означает кредит «по требованию» (on call). Онкольный кредит – это разновидность контокоррентного кредита. Выдается он зачастую под залог ценных бумаг или товарно-материальных ценностей. По условиям данного кредита, банк обязуется оплачивать счета клиента в пределах обеспеченного кредита, при этом, банк имеет право потребовать погашения клиентом данного кредита в любой момент времени за счет средств, находящихся на счету клиента, а при их недостаточности – за счет реализации залога. Ставка процента по онкольному кредиту имеет меньший размер по сравнению с обычными банковскими кредитами.

3. Кредитование под вексель. Для определения сущности данной формы кредитования, следует для начала разобраться в самом понятии векселя. Вексель – это письменное долговое обязательство, сущность которого, а также особенности оформления которого определяются нормами особого (вексельного) законодательства, выдаваемого кредитору заемщиком.  Также вексель – это универсальный кредитный, расчетный и платежный документ, используемый и как для оплаты товаров и услуг, так и для предоставления краткосрочных кредитов и для получения выданных ранее кредитов.

Различают простой и переводной векселя. Простой вексель (также называемый «соло») – свидетельство, согласно которому векселедатель берет на себя безусловное письменное обязательство выплатить определенную денежную сумму предъявителю векселя либо же лицу,  указанному непосредственно в векселе, по предъявлению или через установленный срок. Переводной вексель (по-другому – «тратта») – это документ, в котором содержится безусловное письменное указание векселедателя уплатить определенную сумму денег плательщику (лицу, на которое выставлен вексель) или лицу, указанному в векселе, по требованию или через установленный срок. При простом векселе плательщиком является векселедатель, при переводном – другое лицо, обязующееся оплатить вексель в установленный срок и являющееся вексельным должником.

При выдаче векселя, векселедатель берет на себя обязательства перед векселедержателем. В случае использования переводного векселя, обязанным становиться плательщик, в виду чего переводной вексель предъявляется плательщику для выполнения своих обязательств, то есть для акцепта – согласия на оплату векселя. Акцепт, то есть согласие плательщика оплатить переводной вексель, оформляется обычно надписью на векселе типа «Обязуюсь оплатить», «Акцептован» или другой равнозначной фразой или словом и подписью плательщика. В результате принятия акцепта, плательщик становится акцептантом – основным (главным) вексельным должником. Относительно простого векселя можно указать аналогичные обязанности векселедателя относительно функций акцептанта при переводном векселе.

По истечении установленного срока векселедержатель может потребовать оплаты векселя. Также векселедержатель может не дожидаться окончания оговоренного срока и передать вексель другому лицу посредством индоссамента для оплаты своего долга либо же просто продать его. Индоссамент – это передаточная надпись на обороте векселя или на аллонже (специально прикрепленном листе). Продажа же векселя производиться с целью немедленного получения денег и называется учетом векселя.

Платеж по векселю (независимо от того, касается ли он всей вексельной суммы или  только отдельных её частей) может гарантироваться одним из лиц, подписавших вексель или третьим лицом. Данное вексельное поручительство называется аваль. Оформление аваля производиться посредством нанесения на вексель гарантийной надписи и подписи авалиста – лица, желающего гарантировать платеж по векселю, то есть лица, совершающего аваль. Также аваль может быть закреплен и в отдельном специальном листе. Авалисты, за предоставление услуги поручительства, берут плату.

4. Кредит под залог векселя. Данная форма банковского кредита предусматривает выдачу банком под залог векселя разового кредита в размере 60-90% номинальной стоимости векселя. Срок кредита напрямую зависит от срока погашения векселя.

Прежде чем предоставить данную услугу банк производить тщательный анализ векселя, в ходе проведения которого устанавливается, юридически правильно ли оформлен вексель, имеет ли векселедержатель экономическую надежность, а также определяется содержание лежащей в основе выписке векселя сделки. Если вексель выдержал проверку и имеет соответствие по всем банковским требованиям, последний ставит на векселе надпись «Валюта в обеспечение» или «Валюта в залог». Впоследствии, до истечения установленного срока, банк хранит вексель у себя.

Кредит под залог векселя также может носить постоянный характер. В данном случае кредит выдается по специальному ссудному счету, оформить который имеют возможность лишь солидные клиенты, располагающие большим количеством надежных ныне действующих  векселей. Размер кредита лимитирован и устанавливается персонально для каждого клиента. Механизм погашения кредита имеет два варианта: путем перечисления денег с расчетного счета клиента банка на ссудный или посредством учета платежей по заложенным векселям. Открытие специального ссудного счета наиболее распространено и выгодно при взаимодействии банка с посредническими и торговыми предприятиями.

5. Дисконтный кредит. Это наиболее старая традиционная банковская операция. Связующим элементом и здесь является вексель. Дисконтный кредит осуществляется посредством использования индоссамента. Векселедержатель в момент учета банком векселя получает определенную (вексельную) сумму за вычетом учетного процента, или, так называемого дисконта. Так как векселедержатель получает деньги до наступления срока погашения векселя, фактически он получает от банка кредит.

6. Авальный кредит. Как уже оговаривалось выше, аваль – это поручитель по векселю. Часто авалистами выступают банки и другие кредитные организации, за что они взымают плату, называемую надписательным процентом. В случае авального кредита, под кредитом понимается не именно кредит как таковой, а лишь гарантии, предоставляемые кредитной организацией по выплате вексельной суммы или ее части. Такая же ситуация происходит и при акцептном кредите.

7. Акцептный кредит. В данном случае банк выступает  акцептантом (плательщиком по переводному векселю). Аналогично с авальным кредитом, объектом при акцептном кредите выступают предоставляемые банком гарантии по осуществлению платежа по векселю точно в установленные сроки. Размер вексельной суммы в банк вноситься векселедателем обычно за 1 – 2 дня до наступления срока платежа по векселю. Также векселедателем оплачивается комиссия за акцепт, размер которой обычно составляет 0,5% от вексельной суммы.

Следует отметить, что 5,6 и 7 формы банковского кредитования (особенно авальный и акцептный) имеют скорее характер косвенного кредитования, так как они не имеют дела с непосредственным предоставлением определенных средств заемщику во временное пользование.

8. Форфетирование. От французского слова forfait, обозначающего «целиком». Форфетирование предусматривает покупку банком у кредитора (производителя) коммерческих векселей, акцептованных ранее покупателем (плательщиком или должником), срок погашения которых еще не наступил. Причем в таком случае исключается возможность обращения требования о взыскании долга (регресса) на предыдущих должников. Банк (фейтор) получает вексель и выплачивает векселедержателю полную сумму долга, однако за вычетом учетной ставки форфетирования. Данная ставка зачастую выше, чем по другим формам кредитования, и имеет плавающий характер – зависит от категории должника, валюты, сроков кредита и т.д.

Операция форфетирования имеет внешнее сходство с операцией учета векселя. Однако более детальное рассмотрение особенностей данных операций позволяет выявить определенные расхожести: они отличаются объемом прав и обязанностей покупателя векселя и форфейтора. Владелец векселя может потребовать выплаты по векселю у всех, указанных в векселе, лиц, тогда как форфейтор не имеет права регресса к продавцу векселя.

Выше рассмотрена лишь одна из многих классификаций банковского кредитования. Так как их количество действительно велико, ниже будут кратко представлены основные квалификационные характеристики банковского кредита:

1)      По сроку погашения:

  1. онкольные ссуды (погашение происходит по первому требованию кредитора);
  2. краткосрочные кредиты (сроком погашения от 1 года до 3 лет);
  3. долгосрочные кредиты (сроком погашения свыше 3 лет).

2)      По наличию обеспеченности:

  1. доверительные ссуды;
  2. обеспеченные ссуды;
  3. ломбардные кредиты (выдаются под залог имущества);
  4. ссуды под гарантии третьих лиц;
  5. ипотечные кредиты (выдаются под залог недвижимости).

3)      По целевому назначению:

  1. ссуды общего характера;
  2. целевые ссуды.

4)      По целым использования и категориям заемщика:

  1. аграрные ссуды;
  2. коммерческие ссуды;
  3. межбанковские ссуды и др.

5)      По способу взимания платы (ссудного процента):

  1. оплата в момент выдачи ссуды;
  2. оплата равными частями в период действия всего кредитного договора;
  3. оплата в момент погашения ссуды.

6)      По способу погашения:

  1. погашение единовременным взносом;
  2. погашение по частям (равным) в течение всего периода действия кредитного договора.

Оставьте комментарий

Confirm that you are not a bot - select a man with raised hand: